香港年金與可扣稅延期年金，為甚麼不能只看名稱？
先看重點
香港年金計劃是整付保費即期保險產品。
正式產品名稱
即期與延期、可扣稅與不可直接套用扣稅安排，是不同問題。看到年金二字便假設同樣效果，容易把不適用條件寫入比較表。
產品性質說明
比較文件宜保留正式產品全名，不只在表格寫年金兩字。
個別稅務查詢
每項安排先分即期或延期，再看是否有適用扣稅資格，不能把另一款產品的稅務介紹搬過來。涉及本人報稅的處理，向官方或合適專業人士核對；本篇只提醒產品性質分界，沒有計算個人可扣稅金額。
執行時別漏掉的細節
產品比較表應保留完整正式名稱，再列即期或延期及稅務相關資料來源，不只寫年金兩字。香港年金計劃屬整付保費即期保險，並非合資格可扣稅延期年金；看到另一產品介紹扣稅，不能直接搬進同一欄。個人是否有適用扣除或如何申報，要按相關官方規定及本人情況查明，本文不估算金額，也不以退休身分推定稅務結果。若兩方案目的不同，一項處理未來累積，一項處理現時月款，先寫清家庭要解決甚麼，不以名稱相似硬作同條件比較。取得文件後標版本與適用條件，將產品事實、稅務問題及家庭自訂情境分開。若正式名稱不清楚，先向機構確認再作試算，避免用甲產品本金、乙產品扣稅與丙產品月款拼成不存在的安排。完成區分後才回到本人現金需要與流動資金，讓稅務說法不會掩蓋基本產品性質。
- 先看哪個名稱：查閱正式產品名稱。
- 有甚麼常見誤解：保留產品性質說明。
- 如何核對個別方案：完成個別稅務查詢。
常見問題
資料來源
以下為本文使用的官方資料。核對日期不代表官方條款將維持不變。